Как заполнять подраздел 1.2 раздела 1 декларации по налогу на прибыль?

Question

Добрый день!Вынуждена опять обратиться к вашей помощи по вопросу заполнения подраздела 1.2 Раздела 1 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев для вновь созданных организаций. В предыдущий раз я не получила исчерпывающего ответа, вопрос остался нерешенным, к сожалению.Ситуация следующая. Наша компания зарегистрирована в июле 2017 года .В этом же квартале превысила лимит выручки и должна была перейти на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, НО  с одной оговоркой:  ежемесячные авансовые платежи вновь созданные организации начинают уплачивать только по истечении ПОЛНОГО квартала со дня государственной регистрации (п.6 ст. 286 НК РФ). Получается, что мы должны начать уплачивать ежемесячные платежи с 1 квартала 2018, так как полным кварталом с даты регистрации для нас является 4 квартал 2017.Данные по ежемесячным авансовым платежам за 4 квартал 2017 и 1 квартал 2018 приводятся в декларации за 9 месяцев. Я так и сделала: заполнила два подраздела 1.2: на 4 квартал 2017 - нулевой, на 1 квартал 2018 с авансамиВскоре я получаю письмо из ИФНС о даче пояснений, почему подраздел 1.2 Раздела 1 на 4 квартал пустой. Я ответила, ссылаясь на п.6 ст.286 НК РФ. Видимо мой ответ налоговую не устроил, мне пришло требование о доплате ежемесячных авансовых платежей за 4 квартал 2017 и вызов в налоговую для рассмотрения результатов камеральной проверки.Не могу понять, в чем моя ошибка. Может не стоило заполнять подраздел 1.2 Раздела 1 на 1 квартал 2018, а оставить его тоже нулевым. Или отстаивать свою позицию, как я описала выше.Очень большая просьба откликнуться тех, кто знает как правильно поступить в данной ситуации.

User 1 · Answer

Добрый день!Наша компания зарегистрирована в июле 2017 года .В этом же квартале превысила лимит выручки и должна была перейти на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, НО  с одной оговоркой:  ежемесячные авансовые платежи вновь созданные организации начинают уплачивать только по истечении ПОЛНОГО квартала со дня государственной регистрации (п.6 ст. 286 НК РФ). Получается, что мы должны начать уплачивать ежемесячные платежи с 1 квартала 2018, так как полным кварталом с даты регистрации для нас является 4 квартал 2017.Совершенно правильное прочтение норм НК РФ.И применение к Вашей ситуации. 😀Данные по ежемесячным авансовым платежам за 4 квартал 2017 и 1 квартал 2018 приводятся в декларации за 9 месяцев. Я так и сделала: заполнила два подраздела 1.2: на 4 квартал 2017 - нулевой, на 1 квартал 2018 с авансамиТоже всё правильно сделали.Вскоре я получаю письмо из ИФНС о даче пояснений, почему подраздел 1.2 Раздела 1 на 4 квартал пустой. Я ответила, ссылаясь на п.6 ст.286 НК РФ.Правильно ответили.Видимо мой ответ налоговую не устроил, мне пришло требование о доплате ежемесячных авансовых платежей за 4 квартал 2017 и вызов в налоговую для рассмотрения результатов камеральной проверки.Вот тут налоговики не правы.Акт проверки Вам выдали?Пишите возражения на Акт и защищайтесь.Не могу понять, в чем моя ошибка. Может не стоило заполнять подраздел 1.2 Раздела 1 на 1 квартал 2018, а оставить его тоже нулевым.Если всё так, как Вы написали, то ошибки у Вас нет.Или отстаивать свою позицию, как я описала выше.Надо отстаивать свою позицию.Если у Вас есть Акт проверки (камеральной), приложите его в теме, закрыв личную информациююЕсли нет, то, как получите Акт или уже Решение (может и такое случиться) тоже приложите их. Мы посмотрим, чем они конкретно мотивируют свои действия и подумаем вместе.Удачи!

User 2 · Answer

Добрый день!Александр, большое спасибо за подробный ответ. Для меня было важно узнать Ваше мнение.Высылаю ответ на требование, которое было в ноябре 2017 и акт камеральной проверки от 29 января 2018.

User 3 · Answer

Добрый день!Высылаю ответ на требование, которое было в ноябре 2017Написали всё правильно. Четко и лаконично.и акт камеральной проверки от 29 января 2018.А вот тут написано много и всё не по делу.Написано для уже давно существующих организаций.И совершенно проигнорирована норма пункта 6 статьи 286 НК РФ.И ни слова о том, о чем Вы им же и написали.Советую писать возражения на Акт, повторив там всё, что Вы написали в ответ на требование.Когда пойдете на рассмотрение Акта сделайте распечатку этой нормы шрифтом покрупнее (не меньше "16"), чтобы все могли прочитать.И прямо зачитайте им эту норму.Короче, боритесь! Правда полностью на вашей стороне!Удачи!

User 4 · Answer

Добрый день!Александр, складывается впечатление, что ответ на требование не был прочитан. Кстати, о крупном шрифте, письмо было написано мелким шрифтом (Вам я отправила увеличенный вариант). Может быть, поэтому оно осталось незамеченным..Обязательно напишу возражения на акт. Я очень благодарна Вам за поддержку, она придала мне уверенности. Будем бороться 😀. О результатах напишу.

User 5 · Answer

Александр, складывается впечатление, что ответ на требование не был прочитан. Кстати, о крупном шрифте, письмо было написано мелким шрифтом (Вам я отправила увеличенный вариант). Может быть, поэтому оно осталось незамеченным..Думаю, что в данном случае штрифт не причем. Они просто не хотели ничего читать...Я имел в виду шрифт побольше именно напечатать. Чтобы Вы могли предъявить прямо там и никто не смог бы отговориться "очки забыл..." Обязательно напишу возражения на акт.Обязательно напишите. И можете крупным шрифтом 😀Будем бороться 😀. О результатах напишу.Будем ждать!Если тема будет уже закрыта напишите личное сообщение мне или любому модератору, мы откроем тему.Удачи!

User 6 · Answer

Добрый день!Обязательно напишу. Спасибо!!!

User 7 · Answer

Добрый день!Тема открыта по просьбе автора темы.Есть новая информация.

User 8 · Answer

Добрый день, уважаемые форумчане!Хочу поделиться радостной новостью: получили решение из налоговой об отказе привлечения нас к налоговой ответственности😀Также хочу поблагодарить всех коллег, которые пытались нам помочь. Александр, Вам отдельное огромное спасибо! Свою победу мы разделяем с Вами!

User 9 · Answer

Добрый день!Хочу поделиться радостной новостью: получили решение из налоговой об отказе привлечения нас к налоговой ответственности😀Поздравляю!Надеюсь, что вместе с отказом от привлечения к ответственности (т.е. штрафы) они не начислили Вам дополнительные налоги...Но,вроде бы не должны - не та ситуация.А то есть у них такой "выкрутас" - Решение об отказе в привлечении к ответственности, а в нем - доначисление кучи налогов. Хоть и без штрафов....Поэтому для непосвященного выглядит дико, когда в суде рассматривается заявление налогоплательщика о признании Решения об отказе от привлечения к ответственности недействительным. Типа, налогоплательщик хочет, чтобы ему штрафы начислили... А на самом деле, он оспаривает доначисление налогов...Но это я отвлёкся.Еще раз поздравляю с победой.С налоговиками нужно разговаривать аргументировано (не грубо, а именно аргументированно), тогда они не наказывают и часто больше и не трогают...Свою победу мы разделяем с Вами!Ловлю на слове!Надеюсь, что Вы посетите очередную встречу в реале! И расскажите (если захотите, конечно) о своих похожденниях в лицах и в красках 😀 Успехов!

User 10 · Answer

Добрый день!Цитата (Александр Погребс):А то есть у них такой "выкрутас" - Решение об отказе в привлечении к ответственности, а в нем - доначисление кучи налогов. Хоть и без штрафов....Поэтому для непосвященного выглядит дико, когда в суде рассматривается заявление налогоплательщика о признании Решения об отказе от привлечения к ответственности недействительным. Типа, налогоплательщик хочет, чтобы ему штрафы начислили... А на самом деле, он оспаривает доначисление налогов... Александр, еще раз перечитала решение. Действительно, как-то двусмысленно получается: "Отказать в привлечении к налоговой ответственности, а также начислить пени по состоянию на.... . Далее идет таблица. Пустая. Прикрепила к письму резолютивную часть. Посмотрите, пожалуйста. Может рано радоваться🙁Цитата (Александр Погребс):Надеюсь, что Вы посетите очередную встречу в реале! И расскажите (если захотите, конечно) о своих похожденниях в лицах и в красках 😀А когда планируется?

User 11 · Answer

Добрый день!Прикрепила к письму резолютивную часть. Посмотрите, пожалуйста. Может рано радоватьсяДумаю, в Вашем случае всё нормально.Просто они оставили всё то, что подлежит у них в таком решении.Т.е. таблица с пенями должна быть, вот они ее и оставили. А самих пеней нет, вот такблица и пустая...Я так понял эту ситуацию... 😀А когда планируется?Пока встреча еще и не планируется. Так что, следите за объявлениями. 😀Успехов!

User 12 · Answer

Спасибо!!!

Как заполнять подраздел 1.2 раздела 1 декларации по налогу на прибыль?

Comments